资本的使用和管理是分不开的。对资本的管理首先必须确立企业的产权管理制度，包括资本的投向和投量，优化资本结构，处理好资本的投入产出关系及其相应的资产经营考核指标体系和监督约束等等内容的制度建设上。实现从传统的计划经济到市场经济的转变，从粗放型增长到集约型增长的转变，体现在企业，重要的是要实现三个转变：一是变过去的行政管理模式为资本运营管理模式；二是变过去的直线职能式管理为集权与分权相结合的母子公司式管理；三是变综合指标评价为资本保值增值指标评价。与这三个转变相适应，就必须大胆改革企业内部的组织制度和领导制度，完善与国际惯例接轨的企业财务会计管理制度，建立科学规范的企业财务管理体系、财务预算约束机制和会计核算制度，充分发挥财务会计的检查分析和稽查监督职能，强化内部审计，建立供应、制造、营销成本相分离的成本核算体系，加速企业资金的循环与周转等等。

    资金管理技巧一

　　根据工程建设进度。科学合理地安排资金。加强筹资业务的预算管理

    筹资预算应当符合单位发展战略要求、筹资计划和资金需求决策。筹资规模、结构和方式应当适当、可行。应根据项目建设的总工期，认真编制年度投资计划，并根据年度投资计划认真做好筹资工作。筹资工作应坚持筹资预测和分析制度，遵循依法合理、最低资金成本的原则，优选最佳筹资方案，确定合理的资金结构。筹资方案应当符合国家有关法规、、政策和单位筹资预算要求，明确筹资规模、筹资结构和筹资方式，并对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施等做出安排和说明。根据该项目计划工期科学合理地安排分年度的筹资计划，年度内则根据工程进度计划安排用款计划，把用款计划安排至每个月，既要做到确保工程建设资金，又要做到建设资金不沉淀。如该项目根据工期按4年安排分年度投资计划，基本上按15%、35%、30%和 20%的比例安排年度投资计划。年度内的投资计划则按季度20%、20%、30%、 30%的比例安排，拼盘内的各项资金则按照比例安排。银行贷款资金要根据项目资本金的到位情况、工程形象进度以及工程建设资金的需求进行放款。如工程计量款的支付在每月月末时，则银行贷款资金就安排在月末放款。同时在银行贷款资金的使用方面应考虑固贷与流贷相结合的方式进行管理，并同时结合各种金融产品，如利用银行承兑汇票、商业承兑汇票，办理银行通知存款等，力求降低工程建设资金成本。这样既能够保证正常的工程建设资金需求，又不至于造成建设资金沉淀。

    资金管理技巧二

　　建立健全内部控制制度，严格执行资金支出的审核程序

    要建立健全内部控制制度，资金支出要执行严格的审核程序。凭合法、真实、手续完备的凭据，经有关业务部门和财务部门审核，领导核准签字后支付资金。工程计量款的拨付审批程序是否完善，是保证建设资金安全的关键一环。应依据《工程计量支付程序》的规定，全面加强对工程的计量和变更工作的领导和管理，并按照规定的程序，每月对施工单位上报的计量进行审查、审核、领导小组集体研究审批，按合同规定程序签批支付。(1)工程进度款、征地拆迁费用按照合同约定条款、实际完成的工作量及有关部门领导审核后办理结算与支付。合作公司对拨付的建设资金，尤其是国债资金，要进行跟踪监督，确保资金专款专用。(2)预付款应在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，施工或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函后，按照合同约定的条款支付。合同中应详细注明预付款的金额、支付方式、抵扣时间及抵扣方式等项内容。(3)质量保证金按规定的比例提留，在质量保证期满、经有关部门验收合格后，按合同约定的条款支付。合同中应详细注明质保金的金额 (或比例)、扣付时间和扣付方式等项内容。(4)预备费动用，应由建设单位提供申请，报经上级有权部门批准。其额度应严格控制在概预算所列的金额之内，如超概要做出超概说明。(5)对有权部门批准的各种奖励金支付，必须有手续完备的评优材料，各单位要建立健全考核制度，按批准用途专项使用。

    管理资金技巧三

　　加强农民工劳动工资管理和监督工作

　　为进一步规范建筑市场秩序，解决高速公路项目建设中施工单位拖欠和克扣农民工工资问题，维护农民工的合法权益，根据《劳动法》和《关于做好农民进城务工就业管理和服务工作的通知》(国力、发[2003]1号)等规定，要求高速公路项目建设的施工单位要建立健全劳动合同和集体合同制度，规范工资支付行为，切实做好农民工劳动用工和工资支付工作。对施工单位实行工资支付重点监控制度，要严格审查建设项目资金到位情况，从源头确保高速公路项目建设农民工工资来源。在项目审批过程中，凡不具备开工条件、建设资金不到位的建设项目，不予立项，不能办理招标手续，不得发放建筑工程施工许可证。要严格要求、督促建设单位按照工程合同规定，按时分段进行工程结算并支付工程款，不得无故拖延办理工程结算的时间，不得拖欠支付工程进度款。

　　建筑业企业要切实提高认识，采取有效措施，建立健全劳动用工和工资支付制度。

　　要建立健全劳动用工和工资支付责任制。企业法定代表人是第一责任人，对企业劳动用工、工资支付等全面负责。企业要层层落实责任制，切实强化内部管理。建筑业企业分包工程时，不得将工程(包括劳务)分包给无相应资质和法人资格的单位或者个人，并应对分包工程质量、用工情况、劳动报酬支付等承担连带责任。

　　建立健全劳动用工和工资支付信用制度，将企业劳动用工和工资支付情况作为评价企业劳动用工信用状况的重要内容，并记入企业劳动用工信用档案。

　　要求施工单位建立健全劳动用工和工资台帐制度，企业必须建立健全用工和工资台帐，做好劳动用工、工资发放等统计报表工作，切实加强基础管理。

　　要求施工单位在办理工程计量款项拨付手续时，项目业主在拨付工程计量款项时，首先预留部分农民工工资，同时要求施工单位提供本项目部劳动用工和工资支付情况的专项报告及相关证明材料。对部分施工单位不与农民工签订劳动合同、用工管理混乱、拖欠或克扣农民工工资的，项目业主要按照建设部《关于贯彻<国务院办公厅关于做好农民工进城务工就业管理和服务工作的通知>的通知》(建人教电[2003]2号)的规定进行处理。因施工单位自身原因造成拖欠农民工工资的，由项目业主责令其限期支付，也可责成分包其劳务的施工企业从其剩余分包价款中先行支付。待施工单位所拖欠的农民工工资问题解决之后，项目业主再将预留部分农民工工资拨付给施工单位。

   为切实做好建筑业企业农民工劳动用工和工资支付的管理和监督工作。项目业主的纪检监察部门要强化监察执法，加大从快查处侵犯农民工合法权益行为的力度。一经发现施工单位的农民工因工资发放问题未落实到位，项目业主将继续在施工期间扣留部分工程进度款作为农民工工资抵押金。

    资金管理技巧四

　　加强资金使用的监督管理

　　为确保高速公路建设资金专款专用，项目业主要求各施工单位在项目施工所在地设立项目部，并要求项目部单独建账，独立核算，以防止高速公路建设资金被挪用挤占或被转移。高速公路资金管理应严格贯彻执行国家各项财经规章制度，做好资金筹集、拨付使用和效益分析，对资金运动的全过程进行监督控制和核算。项目业主要加强对施工单位的资金账户管理，对施工单位的资金使用情况进行全过程跟踪管理，施工单位支付材料、设备款时，必须附有供货合同及材料、设备的发票及验收单。根据合同需要预付材料、设备款时，应符合供货合同有关条款规定，同时实际结算期限不得超过合同约定的时间。施工单位支付劳务费用、管理费用可用现金结算方式外，其余款项原则上都应通过银行转账结算方式。特殊情况需采用现金结算且单笔金额超过50万元的，事先应报项目业主批准。施工单位不得“化整为零”，逃避业主的检查。对非生产性资金的使用超过5万元人民币以上要求上报项目业主批准同意。施工单位应按业主的要求按月上报工程建设资金使用情况，项目业主针对施工单位建设资金的使用情况，项目业主将由纪检、监察、财务等相关部门组成专项检查组，采取定期、不定期对各施工单位进行专项检查，对检查过程中发现的问题，要求采取措施及时整改，确保高速公路建设资金安全运转。